Resumen
La Ley 21.595 de Delitos Económicos lleva vigente desde el 17 de agosto de 2023 para personas naturales, y desde el 1 de septiembre de 2024 el nuevo régimen de responsabilidad penal para empresas, que reforma la Ley 20.393, ya está plenamente activo.
El cambio de fondo es que la responsabilidad ya no se diluye en el directorio como cuerpo colegiado, ya que ahora se evalúa la diligencia de cada director de forma individual, identificado por nombre y RUT.
El catálogo de delitos supera los 200 tipos base y ya no exige que el delito beneficie a la empresa para comprometerla, por lo que el radar de exposición es mucho más amplio de lo que la mayoría de los directorios tiene mapeado.
La única defensa real es contar con un Modelo de Prevención de Delitos que funcione en la práctica y que se pueda demostrar ante un tribunal con evidencia concreta, no solo con un manual archivado. Este artículo explica qué cambió, qué exige la ley hoy y qué debería estar haciendo tu empresa desde ya para reducir ese riesgo.
La Ley 21.595 es la reforma penal corporativa más importante de Chile en décadas, ya que establece un estatuto propio para la criminalidad económica, con sanciones más severas que las de la delincuencia común. Aplica a empresas privadas, a empresas públicas creadas por ley, a universidades e instituciones del Estado, a partidos políticos y a entidades religiosas de derecho público.
Dado que ya no se exige que el delito beneficie directamente a la organización para comprometerla, cualquier persona con un cargo o función dentro de ella, e incluso terceros que gestionen asuntos de la empresa, puede activar su responsabilidad penal. Es una expansión de riesgo que muchos directorios todavía no han dimensionado por completo.
Antes de esta ley, la empresa tendía a absorber el riesgo penal como entidad. Hoy la responsabilidad recae sobre la persona que ejerce el cargo, identificada por nombre y RUT, porque los fiscales ya no se conforman con la aprobación del directorio como cuerpo colegiado.
Se examina qué preguntas formuló cada director, qué alertas atendió y qué documentación revisó antes de votar. Las sanciones incluyen presidio efectivo y no solo multas, de acuerdo con el nuevo catálogo, ya que infracciones como entregar información falsa en memorias o balances ahora conllevan penas privativas de libertad reales.
El Modelo de Prevención de Delitos, o MPD, es el mecanismo central de defensa. Una empresa puede quedar eximida de responsabilidad penal si logra demostrar que contaba con un modelo adecuado y efectivamente operativo. Sus requisitos mínimos son la identificación documentada de los riesgos propios del negocio, protocolos y procedimientos proporcionales, la designación de un responsable de cumplimiento con independencia y acceso directo a la administración, y evaluaciones periódicas realizadas por un tercero independiente.
La certificación que exigía la norma anterior se eliminó, por lo que ahora se requiere una evaluación independiente y periódica que genere evidencia utilizable en una eventual defensa legal.
El catálogo ampliado agrupa los delitos en cuatro categorías, ya que incluye delitos económicos por naturaleza como el fraude bancario o de mercado de valores, delitos empresariales y ambientales cometidos en ejercicio del cargo, delitos ligados a funcionarios públicos como el cohecho y el tráfico de influencias, y receptación o lavado de activos derivados de delitos económicos.
En conjunto suman más de 200 delitos base, un alcance que va mucho más allá de la corrupción y el lavado de dinero, porque también cubre infracciones tributarias graves, delitos laborales, delitos informáticos y violaciones a la normativa de mercado de valores.
La protección que ofrece el MPD depende de que se pueda demostrar ante un tribunal, con actas documentadas, alertas registradas y atendidas, y un sistema de prevención que efectivamente funcionó en la práctica. Un modelo que existe solo en un manual archivado no sirve de defensa si no se puede probar que operó de verdad.
De acuerdo con este estándar, las empresas necesitan información centralizada y con historial verificable, ya que reconstruir a mano, años después, qué pasó con una alerta o una aprobación suele ser imposible cuando esa información vive repartida en correos, planillas o sistemas que no conversan entre sí.
Dado que buena parte del catálogo de la ley involucra cohecho y tráfico de influencias con funcionarios públicos, validar a tus proveedores y clientes dejó de ser un gesto de buena voluntad para convertirse en una pieza central del Modelo de Prevención de Delitos.
Informat ERP incluye el módulo Prevención de Riesgos Legales, que automatiza esa validación identificando y bloqueando a personas políticamente expuestas o con historial delictivo, integrado directamente en procesos de onboarding, facturación y pagos, y conectado con la Ley 20.393 que la Ley de Delitos Económicos reformó.
Es una forma concreta de convertir un requisito legal en un control que corre solo, en vez de depender de que alguien revise manualmente cada nueva relación comercial.
Un buen punto de partida es que tu directorio pueda responder hoy tres preguntas. ¿Tenemos un Modelo de Prevención de Delitos documentado y evaluado por un tercero independiente en un plazo razonable? ¿Podemos reconstruir, con fecha y responsable, qué alertas se levantaron y cómo se resolvieron? ¿Validamos de forma automática a nuestros proveedores y clientes contra listas de personas políticamente expuestas antes de cerrar una operación?
Responder rápido depende menos de la ley y más de si tu información vive centralizada, trazable y disponible, o repartida en sistemas que nadie puede consolidar cuando un fiscal la pide.
¿Desde cuándo está vigente la Ley de Delitos Económicos en Chile?
Desde el 17 de agosto de 2023 para personas naturales. El nuevo régimen de responsabilidad penal para empresas, que reforma la Ley 20.393, está activo desde el 1 de septiembre de 2024.
¿A quién responsabiliza esta ley dentro de una empresa?
A cualquier persona con un cargo o función en la organización, e incluso a terceros que gestionen asuntos de la empresa, ya que no se exige que el delito la haya beneficiado directamente. La responsabilidad de cada director se evalúa de forma individual, identificada por nombre y RUT.
¿Qué es el Modelo de Prevención de Delitos (MPD) y por qué protege a mi empresa?
Es el mecanismo que permite a una empresa quedar eximida de responsabilidad penal si demuestra que contaba con un modelo adecuado y efectivamente operativo, con riesgos identificados, protocolos proporcionales, un responsable de cumplimiento independiente y evaluaciones periódicas de un tercero externo.
¿Qué delitos cubre la Ley 21.595?
Más de 200 delitos base agrupados en cuatro categorías, entre ellos fraude de mercado y bancario, delitos empresariales y ambientales, cohecho y tráfico de influencias, y lavado de activos derivados de delitos económicos.
¿Qué pasa si mi empresa no tiene un MPD?
Queda expuesta a sanciones que incluyen multas de hasta 2.000.000 UTM mediante un sistema de días multa, inhabilitación para contratar con el Estado e incluso la disolución en casos graves, además de la responsabilidad penal individual de quienes cometieron el delito.
¿Cómo ayuda la trazabilidad de un ERP a cumplir con esta ley?
Porque la defensa que ofrece el MPD depende de poder demostrar ante un tribunal que el modelo funcionó en la práctica, con historial verificable de alertas, aprobaciones y validaciones de terceros, algo que un sistema centralizado permite reconstruir y un archivo de correos y planillas no.
Esta información es referencial y no constituye asesoría legal. Antes de tomar decisiones sobre tu Modelo de Prevención de Delitos, valida el alcance específico con tu equipo legal y de compliance.
Esperamos que este contenido haya sido de utilidad. Manténte atento al blog de Informat ERP para que no te pierdas el contenido de interés que subimos para empresas de todos los tamaños. Síguenos en las redes sociales y en el Canal de YouTube de Informat y conoce más sobre Informat en nuestro sitio web o comunícate con nosotros para agendar una reunión con nuestros expertos.